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人在温哥华 VanPeople.com 留学互助 报税季|留学生报税的正确打开方式!
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Burnaby
发表于 2018-3-12 16:13
报税季|留学生报税的正确打开方式!
又到了加拿大一年一度的报税季了,身在“万税之国”加拿大,每年年初的报税都是人们生活中的重中之重。眼看截止日期(4月30日)一天一天接近了,你是不是还是一头雾水,无所适从?在各种税中,消费税与我们的日常生活息息相关,下面就和我们来一起,了解一下消费税的种种吧!


加拿大的消费税主要分成三种:
1. GST(good&service tax):GST中文翻译过来就是商品服务税,这个税是由联邦政府征收的。
2. PST(provincial sales tax):因为加拿大每个省的管理不同,所以除了联邦政府要收税,省政府也要收取一笔税,名为省消费税PST。
3. HST(harmonized sales tax):有些省份不另外收取PST,而是把本省的税收部分和联邦政府的合并在了一起,由联邦政府统一收再分给省政府,称为合并消费税HST。


税收最少的省份:
Alberta、Northwest Territories、Yukon、Nunavut:5%(只有联邦政府收税)。

税收较少的省份:
Saskatchewan:11%(6%省政府+5%联邦政府)
British Columbia:12%(7%省政府+5%联邦政府)

消费税收中等的省份:
Manitoba:13%(8%省政府+5%联邦政府)
Ontario:13%(13%合并消费税)

消费税收最多的省份:
Quebec:14.975%(9.975%省政府+5%联邦政府)
New Brunswick:15%(15%合并消费税)
Nova Scotia:15%(15%合并消费税)
Newfoundland:15%(15%合并消费税)
Prince Edward Island:15%(15%合并消费税)

最新消费税收更新情况:
tax.jpg

至2017年为止,加拿大各省所有消费税率与2016年持平。
从2017年3月23日起,Saskatchewan省的PST从5%上升到6%。
从2016年10月1日起,Prince Edward Island省的HST上升了1%。
截至2016年7月1日,Newfoundland省和New Brunswick省的HST从13%上升到15%。


0% or 免除
许多零售商品和服务都有GST / HST/PST,然而一些商品,像是食物、处方药、牲畜、农业和渔业产品的GST / HST/PST比率为0%,所以其实是不收税的。
大多数健康医疗、牙科服务、儿童保育、住宿租赁和音乐课程也可以免除GST / HST/PST。
比率为零和免除的唯一区别是前者的商品可以用来申请税收抵免(tax credits)。


以BC省为例,部分商品在免除PST时不需要证明。
点点为大家整理了一些适用于所有人享受免除PST的商品清单:

-日常食物
(例如:基本食品或餐厅膳食)
-书籍、报纸和杂志
-儿童服装
-自行车
-处方药和家用药
(例如:止咳糖浆和止痛药)

而有些商品在享受免除PST的时候需要提供证明,如:
-健康医疗产品及残疾人士设备
-15岁以下儿童需要的成人尺寸服装和鞋类
-学生需要的学校用品
-安全装备和防护服
-关于农业、化肥、渔业及水产养殖的商品
-原住民个人或团体在原住民地区内购买的商品
-转售或出租的商品

更多需要提供证明商品及具体信息可在https://www2.gov.bc.ca/gov/conte ... axes/pst/exemptions上查阅。


ON省和BC省条例相似,在13%的HST中,一些商品可以免除ON省8%的部分。例如:
-书籍
-儿童服装和鞋类
-儿童汽车座椅
-尿布
-女性卫生用品
-食品和饮料
-报纸

更多具体信息可在https://www.fin.gov.on.ca/en/tax/hst/上查阅。

如果同学们在买买买的时候,有些零售商没有免除以上商品的消费税,你可以保留单据在报税的时候填写GST189 - General Application表格来退还部分付款。

https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/migration/cra-arc/E/pbg/gf/gst189/gst189-fill-14e.pdf



留学生消费税等税务补贴怎么办理?




小编提到的退税,很多初到加拿大的同学们都不知道,居然还有这样的操作?
留学生没有SIN number(社会保险号)也可以退税吗?
答案是肯定的~ 根据相关规定,凡在加拿大境内居住超过183天的人,包括留学生、访问学者、探亲家属等都需要申请退税。

即使在加拿大没有工作无法申报收入税,但也会有必要的生活开销,所以留学生是可以享受退税待遇的。一般来说,每人每年至少可得242加元的消费税补贴(GST/HST CREDIT)。除此之外,学费也可以申报退税。

消费税补贴:
留学生可以申报消费税/合并消费税补贴(GST/HST CREDIT)。
消费税/合并消费税补贴(GST/HST CREDIT)的官方解释是政府每季度给予低收入个人或家庭,部分或全部的GST/PST补偿。
联邦政府于2002年颁发的条例中也明确指出,凡在加拿大境内居住超过183天(在进入加拿大那天开始算起)的人,包括留学生、访问学者、探亲家属等,都有权可以获得这项补贴,但必须自行申请。
tax5.jpg


申请GST/HST CREDIT表格:
https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/migration/cra-arc/E/pbg/gf/rc151/rc151-fill-17e.pdf
更多详细信息可查阅:
https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/migration/cra-arc/E/pub/tg/rc4210/rc4210-17e.pdf

学费申报:
学费在报税中所起的是抵减收入,从而达到少交税的目的。如果你在报税年度没有收入,那么申报学费就没有作用。
可是申报了学费,以后一旦你有了收入而需要交税时,学费就会帮助你多退税。学费申报只适用于高等学院课程(不包括高中)。

学费计算表格:
https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/migration/cra-arc/E/pbg/tf/5000-s11/5000-s11-fill-16e.pdf
更多详细信息可查阅:
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-323-your-tuition-education-textbook-amounts/completing-schedule-11.html

SIN NUMBER
退税时一般需要SIN number(社会保险号),但只有获得工作许可的留学生才有。
tax4.jpg


ITN NUMBER
如果留学生没有社会保险号(SIN),只要在税局网站上填写表格(T1261),申请非居民个人临时税务号(individual tax number (ITN)),寄到相应地址,就可以得到ITN来办理报税了。


申请ITN表格网址(可填写):
https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/migration/cra-arc/E/pbg/tf/t1261/t1261-fill-17e.pdf
邮寄地址:
TRIS Attn: ITN unit
Sudbury Tax Centre
1050 Notre Dame Ave
Sudbury ON P3A 5C1
CANADA
tax3.jpg

[backcolor=rgba(211, 207, 206, 0.117647)]小贴士
以ITN来报税的留学生不能使用网上报税,只能通过邮寄的方法来报税,税务局处理时间比网上报税长,大约3个月左右。
在申请ITN时需要注意:随申请寄出的身份证明(如:护照)的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实(签字或盖章),证明证件是真实有效的。
tax2.jpg



报税准备


1.寄回住址
2.SIN或ITN
3.学费单T2202A
4.有收入的同学要准备T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据
5.消费补贴表
6.下载免费报税软件,如StudioTax
http://www.studiotax.com/en/
7.按照软件指示步骤填写就好
8.打印后签上姓名日期
9.到税务局(第一次必需邮寄)或NETFLE在线递交即可。

国际留学生可以将退税申请寄往:
International and Ottawa Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON  K1G 3Y4
CANADA
tax1.jpg

最后,需要注意的是
高中留学生无法申报学费,消费补贴也必须年满19周岁才可以申报哟~ 本帖最后由 TalentTown 于 2018-3-12 17:18 编辑

报税置顶图.jpg

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发表于 2018-3-12 16:59 来自手机
报税季|留学生报税的正确打开方式!
不错
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Daxiaozhu4455 顽童一枚

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发表于 2018-3-12 21:54 来自手机
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发表于 2018-3-13 03:20 来自手机
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发表于 2018-3-13 03:20 来自手机
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发表于 2018-4-3 14:16
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还没报税的小伙伴们要抓紧咯~
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